Уруков В.Н., профессор, зав. кафедрой гражданско-правовых дисциплин юридического факультета Чувашского государственного университета.

Исследование правовых вопросов, возникающих в сфере акцепта векселя, имеет важное практическое значение. Автором анализируются проблемные вопросы в данной области. Выводы в статье основаны на анализе нормативно-правовых актов, судебной практики, доктринальной позиции цивилистов.

The study of legal issues emerging in the sphere of accept of a bill is very important in practice. The author analyses controversial issues in the said sphere. The conclusions of the article are based on the analysis of normative acts, judicial practice, and doctrinal stance of civil lawyers <*>.

Юридический состав для возникновения обязательства переводного векселя отличается от юридического состава по обязательству простого векселя и обусловлен различием прежде всего субъектного состава. В переводном векселе, в отличие от простого, участвуют как минимум 3 субъекта: векселедатель переводного векселя (трассант); лицо, назначенное плательщиком по переводному векселю (трассат или акцептант); первоприобретатель переводного векселя (ремитент).

В переводном векселе, как и в простом, возникновению вексельного обязательства предшествует составление векселя векселедателем. В отличие от простого в переводном векселе векселедатель не сам (за одним исключением, предусмотренным нормой ст. 3 Положения) обязуется произвести платеж по векселю, а в силу п. 2 ст. 1 Положения предлагает уплатить определенную сумму назначенному им плательщику (трассату). После составления векселя закон допускает несколько вариантов сделок:

1. Векселедатель предъявляет вексель к акцепту плательщику (ст. 21 Положения).
2. Векселедатель может обусловливать предъявление к акцепту с назначением или без назначения срока (ст. 22 Положения).
3. Векселедатель может воспретить в векселе предъявление его к акцепту, если только речь не идет о переводном векселе, который подлежит оплате в ином месте, чем местожительство плательщика, или о векселе, который подлежит оплате через определенный срок по предъявлении.

Векселедатель может выдать вексель на самого векселедателя (ст. 3 Положения).

В зависимости от того, по какому варианту решил действовать векселедатель, юридический состав для возникновения вексельного обязательства имеет свои особенности. Как полагает автор, классическим вариантом, учитывающим полностью юридическую природу переводного векселя, является, несомненно, первый, поскольку в этом случае резко повышается надежность векселя ввиду того, что векселеприобретатели знают о плательщике, который, акцептуя вексель, обязуется оплатить переводный вексель. Следовательно, у конкретного векселедержателя есть уверенность в своевременном получении платежа по векселю. А эти обстоятельства напрямую влияют на оборотоспособность конкретного векселя. Таким образом, акцепт выполняет дополнительную функцию - гарантийную. После составления векселя трассанта следующей сделкой является предъявление векселя к акцепту, которое ничем не отличается от оферты. Согласно ст. 435 ГК РФ офертой признается адресованное одному или нескольким конкретным лицам предложение, которое достаточно определенное и выражает намерение лица, сделавшего предложение, считать себя заключившим договор с адресатом, которым будет принято предложение. Предложение трассанта содержит все существенные условия будущего договора.

Автор разделяет точку зрения В.А. Белова, высказанную ранее, он рекомендует рассматривать предложение трассанта по переводному векселю как предложение заключить договор в пользу третьего лица <1>. Как представляется, когда переводный вексель прежде всего предъявляется к акцепту, то предложение, содержащееся в самом тексте векселя (в п. 2 ст. 1 Положения говорится "о простом и ничем не обусловленном предложении уплатить определенную сумму"), можно рассматривать только как оферту и ничто иное. В самом деле, чем отличается такая оферта, как, например, "предлагаю отгрузить такой-то товар Иванову", от предложения векселедателя переводного векселя "предлагаю уплатить такую-то сумму по этому векселю Иванову"? Отличия в следующем: при заключении обычного гражданско-правового договора отказ принять предложение заключить договор никаких юридических последствий не влечет, а при отказе акцептанта (плательщика) оплатить вексель наступают юридические последствия; при обычном договоре акцепт должен быть полным и безоговорочным, безусловным, а при предъявлении векселя к акцепту акцепт может быть частичным, не на всю сумму векселя. Кроме того, предложение векселедателя полностью охватывается нормами ст. 435 ГК РФ и не может быть урегулировано нормами других отраслей законодательства. Так, к вексельным отношениям применимы нормы гражданского законодательства, что следует из ст. 142 - 147, 815 ГК РФ. На это также было обращено внимание в п. 1 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ N 33/14 от 4 декабря 2000 г. "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей" <2>, согласно которому "вексельные сделки... регулируются нормами специального вексельного законодательства. Вместе с тем данные сделки регулируются и общими нормами гражданского законодательства о сделках и обязательствах (ст. 153 - 181, 307 - 419 ГК РФ). В случае отсутствия специальных норм в вексельном законодательстве суду следует применять общие нормы Кодекса с учетом их особенностей".

Ранее, до принятия данного Постановления, судебно-арбитражная практика исходила из вышеизложенного. К примеру, в Постановлении от 28 сентября 1994 г. N 36 Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ было определено, что "вексель - один из видов гражданско-правовых сделок. Форма таких сделок установлена общими нормами гражданского законодательства" <3>. Следовательно, на наш взгляд, утверждение, например, В.Б. Чувакова о том, что "об оферте действующее вексельное законодательство ни слова не говорит" <4>, не только не основано на нормах материального права, но и не учитывает судебно-арбитражную практику. По этой же причине, по нашему мнению, не выдерживает критики точка зрения В.В. Грачева <5>, полагающего, что разница оферты и вексельного предложения оплатить вексель очевидна и заключается в следующем: оферта может быть отозвана оферентом и до получения адресатом ответа (п. 2 ст. 435, 436 ГК РФ); трассант не может отозвать свое предложение, если он уже выдал вексель ремитенту. В данном случае В.В. Грачев рассматривает не классический вариант действий по выдаче переводного векселя, когда на практике вексель предъявляется для акцепта. В приводимом им частном примере мы не усматриваем оферту векселедателя переводного векселя к акцепту, поскольку вексель передается первому векселеприобретателю. Следовательно, только векселеприобретатель или лицо, у которого находится вексель, вправе предъявить вексель для акцепта в силу ст. 21 Положения о переводном и простом векселе. Таким образом, речь может идти только об отношениях "векселедержатель - акцептант". Другие его доводы можно не приводить, поскольку они не связаны с утверждением В.В. Грачева об учете выдачи векселя ремитенту. Ошибку В.В. Грачева, на наш взгляд, можно объяснить только тем, что он рассматривает один вариант, частный случай, когда вексель не предъявляется векселедателем для акцепта трассату, а передается первому первоприобретателю (ремитенту). (В этом случае можно согласиться с его доказательствами с определенной натяжкой.) Но в силу ст. 21 Положения переводный вексель может быть предъявлен векселедателем непосредственно плательщику для акцепта. А отношения "векселедатель - акцептант" коренным образом отличаются от отношений "векселедатель - первоприобретатель". В этом случае, когда векселедатель предъявляет вексель к акцепту, можно четко различать все стадии заключения договора. В соответствии со ст. 26 Положения акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, однако плательщик может ограничить его частью суммы. Следовательно, существуют полный и частичный акцепты. С учетом этого составы сделок, порождающие обязательства переводного векселя, также будут различными.

Проанализируем полный акцепт. Для возникновения обязательства переводного векселя трассант должен составить вексель. Следующее действие трассанта - предъявление векселя к акцепту, что допускается ст. 21 Положения о переводном и простом векселе (переводный вексель может до наступления срока платежа быть предъявлен векселедержателем или дан просто лицом, у которого вексель находится для акцепта плательщику по его местожительству). Таким образом, векселедатель до передачи векселя ремитенту вправе предъявить его к акцепту, например, в целях повышения надежности и привлекательности векселя. Следующая сделка после предъявления векселя - акцепт. В силу ст. 433 ГК РФ с момента акцепта между векселедателем переводного векселя и акцептантом считается договор заключенным, поскольку по этим условиям договора должник (акцептант) обязуется произвести исполнение не кредитору, а указанному в договоре третьему лицу, ремитенту, имеющему право требования от должника исполнения обязательства в свою пользу. Таким образом, этот договор, безусловно, можно отнести к договору в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ). Еще одна сделка - передача векселя векселедателем первоприобретателю и принятие этого векселя последним. С момента принятия векселя между акцептантом (при условии, что вексель им был акцептован), векселедателем и первоприобретателем можно признать заключенным договор, в силу которого акцептант и векселедатель в случае, если не будет произведен платеж акцептантом (ст. 9, 28 Положения), обязуются оплатить вексель, а приобретатель - получить платеж. Как полагает автор, отношения между акцептантом, векселедателем и первоприобретателем могут быть только договорными, поскольку наличие волеизъявления векселедателя, акцептанта для возникновения переводного векселя - условие недостаточное. Необходимо еще встречное волеизъявление со стороны первоприобретателя. Если такого волеизъявления нет, обязательства из переводного векселя не возникают. К примеру, первоприобретатель откажется принять вексель или не согласен принять платеж по векселю от конкретного субъекта - акцептанта ввиду различных факторов: неприязненные отношения, ремитенту невыгодно получить платеж по коммерческим соображениям от него и т.д. и т.п.

С учетом сказанного основанием для возникновения обязательства переводного векселя, с условием предъявления полного акцепта, является сложный состав, включающий сделки в принятой последовательности: составление переводного векселя, предъявление для акцепта, акцепт, договор между трассантом и трассатом, передача векселя первоприобретателю, принятие векселя первоприобретателем, договор между векселедателем, трассатом и ремитентом. Но и здесь есть исключение: на основании ст. 3 Положения переводный вексель может быть выдан на самого векселедателя, значит, в таком варианте участником первоначального обязательства переводного векселя первоприобретатель не является. И договор между векселедателем и акцептантом не может быть признан договором в пользу третьего лица, поскольку обязательства плательщика состоят уже в совершении платежа в пользу самого векселедателя. Сложный состав для возникновения данного обязательства включает: сделку по составлению векселя, предъявление к акцепту, акцепт, договор между векселедателем и векселедержателем (первоприобретателем).

Приведенные примеры подтверждают, что права и обязанности сторон вексельных отношений возникают прежде всего на основании соглашений (договора) и с учетом односторонних сделок. Исходя из изложенного, можно прийти к выводу, что основанием возникновения основного вексельного обязательства по переводному векселю являются сложный юридический состав, включающий в себя договоры, в число которых входит акцепт, который имеет предопределяющее значение, и односторонние сделки. Отсутствие какого-либо юридического факта не позволяет возникнуть вексельному обязательству по переводному векселю. К примеру, векселедатель составил вексель, но не передал его первоприобретателю или не предъявил для акцепта. Порождает ли это (составление переводного векселя) какое-либо вексельное правоотношение? Конечно, нет. Если первоприобретатель (векселедержатель) не принял вексель, отказался от векселя, значит, вексельное обязательство не может возникнуть (в случае, если вексель не акцептован и векселедатель освободил себя от ответственности за акцепт), вексель утрачивает оборотоспособность и другие свойства ценной бумаги.

Сторонники одностороннего сделочного характера вексельного обязательства по переводному векселю, как правило, в целях исключения договорного происхождения векселя ссылаются на ст. 438 ГК РФ, согласно которой акцепт должен быть полным и безоговорочным, а ст. 26 Положения допускает частичный акцепт или акцепт на частичную сумму. Поскольку нормы ст. 438 ГК РФ не предусматривают частичный акцепт, то и предложение векселедателя, по их мнению, уплатить определенную сумму не может являться офертой в смысле ст. 435 ГК РФ. При этом они, как правило, уходят от ответа на вопрос: рассматривается ли как оферта предложение векселедателя в случае полного акцепта? По нормам действующего гражданского российского законодательства по-другому его назвать нельзя! При полном акцепте, следовательно, офертой может быть только предложение векселедателя переводного векселя уплатить определенную сумму в определенный срок, в обусловленном месте акцептанту.

Относительно доводов о невозможности частичного акцепта следует отметить, что они возникли, как мы полагаем, ввиду подхода к договору, как указано в гражданском законе. Между тем авторы забывают, что определяющим признаком договора с римских времен является согласование двух воль договаривающихся сторон. Есть такое согласование - есть договор. Что касается стадий договоров, предусмотренных действующим российским гражданским законодательством, то они разделяют процесс заключения договора условно и при заключении договора как бы остаются в тени. К примеру, как в быту, так и в деловом обороте решение вопроса, заключен договор или не заключен, как правило, определяют воля и волеизъявление сторон. Если воли сторон совпадают, то и договор считается заключенным. С учетом сказанного можно сделать вывод: частичный акцепт является новой офертой (ст. 443 ГК РФ). Следовательно, можно признать, что договор заключен на условиях частичной оплаты вексельной суммы плательщиком.

Данные рассуждения подтверждают наши выводы.

В основе возникновения основного вексельного обязательства по переводному векселю лежит договор.

Для возникновения вексельного обязательства такого юридического факта, как договор, недостаточно, дополнительно требуется ряд односторонних вексельных сделок.

С учетом п. 1, 2 основанием возникновения вексельного обязательства является сложный состав, т.е. совокупность юридических фактов в определенной последовательности.

Акцепт как юридическое отношение представляет договор.

До предъявления переводного векселя трассат, возможно, и не знает о существовании вексельного обязательства, по которому он должен осуществить платеж. Выдача переводного векселя не связывает его с вексельным обязательством. С момента совершения акцепта трассат включается в вексельное обязательство.

Акцепт означает принятие обязательства заплатить по векселю, что дает векселедержателю право простого иска против акцептанта, что повышает получение платежа по векселю. Плательщик, не акцептовавший переводный вексель, не несет ответственности перед векселедержателем, на что неоднократно обращала внимание судебно-арбитражная практика <6>.

Например , организация выдала переводный вексель, в котором в качестве плательщика указан банк. Векселедержатель в установленный в векселе срок предъявил вексель к акцепту. Банк отказался акцептовать вексель, в связи с чем векселедержатель обратился в суд с иском о взыскании с банка суммы по векселю.

Арбитражный суд иск удовлетворил. Постановлением апелляционной инстанции решение отменено, поскольку в соответствии со ст. 47 Положения лицо, не акцептовавшее вексель, не несет ответственности перед векселедержателем переводного векселя. В удовлетворении иска отказано.

Отказ плательщика от акцепта, удостоверенный актом протеста векселя в неакцепте, дает векселедержателю право обратиться с иском к векселедателю, индоссантам и авалистам в порядке, предусмотренном главой VII Положения о переводном и простом векселе.

Акцептовать вексель - право плательщика, а не его обязанность, несмотря на то, что в основе выдачи векселя, как правило, лежит реальный долг трассата перед векселедателем переводного векселя. Как указывает профессор Л.А. Новоселова, выставление переводного векселя на плательщика, как правило, связано с вневексельными отношениями между ним и векселедателем. При отказе плательщика от акцепта векселедатель может требовать от последнего уплаты долга и/или возмещения убытков, исходя из тех гражданских обязательств, которые их связывают. Если векселедатель выставляет переводный вексель на своего должника по договору поставки, то при отказе последнего от акцепта векселедержатель вправе потребовать от него исполнения денежного обязательства по уплате цены за товар <7>. После совершения акцепта возникает договорное вексельное обязательство, участниками которого являются первоначально векселедатель-акцептант (в случае предъявления векселя к акцепту векселедателем переводного векселя) или индоссант-акцептант (векселедержатель) (в случае предъявления к акцепту кем-либо из индоссантов (векселедержателей)).

КонсультантПлюс: примечание.

Монография Л.А. Новоселовой "Вексель в хозяйственном обороте. Комментарий практики рассмотрения споров" включена в информационный банк согласно публикации - Статут, 2003 (издание четвертое, переработанное и дополненное).

В соответствии со ст. 26 Положения акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, однако плательщик может ограничить его частью суммы. Всякое иное изменение, произведенное акцептантом в содержании переводного векселя, равносильно отказу в акцепте. Однако акцептант отвечает за содержание своего акцепта. Таким образом, акцепт должен выражать безусловное согласие плательщика произвести платеж на всю вексельную сумму или на ее часть, т.е. имеет место одностороннее вексельное обязательство. Возникает вопрос: можно ли переводный вексель, содержащий недействительный акцепт, признать недействительным? По мнению автора, недействительный акцепт переводного векселя нельзя признать обстоятельством, влекущим недействительность векселя: во-первых, закон прямо не связывает недействительность векселя и недействительность акцепта; во-вторых, как следует из ст. 7 Положения, недействительные подписи не влияют на непрерывность ряда индоссаментов и действительность векселя.

Согласно нормам вексельного права акцепт возможен двумя путями: акцепт по предъявлении и акцепт с отсрочкой времени. Последний допускается в силу ст. 24 Положения, согласно которой плательщик может потребовать, чтобы вексель был ему предъявлен вторично на следующий день после первого предъявления. Таким образом, закон жестко определяет промежуток времени, в течение которого трассат должен выразить свое согласие оплатить переводный вексель. Теоретически время для обдумывания об отказе векселя для трассата не может превышать 48 часов. Неполучение ответа от трассата в этот срок дает право векселедержателю совершить протест в неакцепте (ст. 44 Положения).

Акцепт порождает важные юридические последствия. Во-первых, как считает профессор Г.Ф. Шершеневич, "юридические последствия акцепта те же, что и при выдаче нового простого векселя" <8>. С момента акцепта трассат, превратившись в акцептанта, становится обязанным перед векселедержателем совершенно самостоятельно. Во-вторых, векселедержатель может осуществлять принадлежащие ему права лишь после предъявления векселя плательщику для оплаты и после совершения протеста. В-третьих, трассат, акцептовавший вексель, является солидарно обязанным перед векселедержателем наряду с лицами, выдавшими или индоссировавшими переводный вексель. В-четвертых, с момента акцепта трассат будет считаться основным вексельным должником и плательщиком. В-пятых, трассат, акцептовавший вексель, является обязанным перед индоссантом или векселедателем, оплатившими вексель.

И наконец, акцепт, по нашему мнению, является фактом заключения договора между векселедателем и акцептантом, если вексель был предъявлен векселедателем к акцепту, или между векселедателем, векселедержателем и акцептантом в случае, если вексель для акцепта предъявлялся не векселедателем, а векселедержателем. Полный акцепт является правообразующим юридическим фактом.

Из правила об отношении векселедателя-акцептанта, рассматриваемом в договорных отношениях, имеется одно исключение, которое не характерно для нормального вексельного оборота, но вместе с тем оно предусмотрено ст. 3 Положения. Согласно указанной норме переводный вексель может быть выдан на самого векселедателя. На практике это положение вызвало определенные трудности, поскольку нельзя было однозначно определить, в какой форме должен выражаться акцепт векселедателя переводного векселя, выданного на самого векселедателя. Спор по этому поводу Высший Арбитражный Суд РФ разрешает следующим образом: "Согласно ст. 1, 2 Положения переводный вексель должен иметь подпись того, кто выдал вексель, и при отсутствии подписи не имеет силы. Такая подпись не может свидетельствовать одновременно и об акцепте векселя. В том случае, когда векселедатель является плательщиком по переводному векселю и ему предъявлен вексель, то он должен либо сделать отметку об акцепте, либо поставить вторично свою подпись на лицевой стороне векселя, поскольку плательщик посредством акцепта принимает на себя обязательство оплатить переводный вексель в срок" (ст. 28 Положения) <9>.

В этом случае акцепт векселедателя переводного векселя также можно признать фактом заключения договора. Участниками данного договора являются векселедатель, он же акцептант переводного векселя, и векселедержатель, предъявивший вексель к платежу. Отказ от акцепта векселя трассатом влечет выбывание его из вексельного правоотношения (обязательства), поскольку вексельный закон допускает возможность не совершать акцепт векселя трассатом (должником).

В случаях отказа платежа по векселю наступают, как мы полагаем, следующие юридические последствия:

1. Трассат прежде всего отказывается от предложения векселедателя, выбывает из вексельных правоотношений, в которых он условно находится, т.е. с этого момента трассат не может являться участником вексельных отношений по конкретному переводному векселю.
2. Поскольку в переводном векселе выбывает предполагаемый при выдаче векселя основной плательщик и главный должник одновременно, то главным должником по этому векселю выступает сам векселедатель, если только он не освободил себя от ответственности за акцепт и платеж по векселю.
3. Переводный вексель превращается в простой вексель, и его обращение должно быть урегулировано нормами вексельного закона, предусмотренными для простого векселя.

Таким образом, вексельное обязательство с участием акцептанта может являться договорным, причем этот договор может быть как односторонне обязывающим, так и двусторонне обязывающим. Двусторонне обязывающий договор будет характерен для случая, когда акцептант по какой-либо причине не смог совершить платежи по векселю и такая обязанность возникает у индоссата (векселедержателя) или векселедателя переводного векселя, одним из которых вексель был предъявлен к акцепту. Следует отметить, что отношения акцептанта, кроме названных участников вексельного обязательства, с другими участниками не являются односторонне обязывающими акцептанта совершить платеж всякому, кто предъявит вексель к платежу.

Акцепт (лат. Acceptus) векселя — согласие на оплату векселя.

Акцептует вексель — переводной векеслей, содержащий особый реквизит — акцепт плательщика (трассата или посредника в акцепте), который означает согласие последнего платить вексельную сумму.

Акцепт совершается надписью «акцептован», «заплачу» и т.д. и подписью должника (акцептанта) на лицевой стороне векселя, после чего он становится главной обязанным по векселю лицом. Простая подпись плательщика на лицевой стороне векселя имеет силу акцепта. Хотя конечно подача векселя к акцепта производится после его заполнения, срок предъявления может продолжаться до наступления срока оплаты и даже после него.

Акцептованый вексель — вексель, имеющий акцепт плательщика на его оплату. Акцепт оформляется надписью на векселе («акцептован»,«принят»,«обязуюсь заплатить» и т. П.) И подписью трассата. Через акцепт лицо, указанной на векселе в качестве плательщика (трассат), становится акцептантом — главным вексельным должником. Акцептант отвечает за оплату векселя в установленные сроки и в случае неплатежа держатель векселя имеет прямой иск против акцептанта. Акцептованные векселя получили широкое распространение в практике кредитования внешней торговли.

Акцептант вправе осуществить частичный акцепт, то есть согласиться на всю вексельную сумму и тогда на остаток средств вексель будет считаться акцептованную. В отдельных случаях, прежде всего, при наличии высокой степени доверия между контрагентами, могут использоваться и векселя без акцепта, однако в таких случаях для реализации своих требований векселедержатель лишен возможности воспользоваться силой вексельного права. Для повышения надежности векселя может использоваться акцепт известных банков.

Банковское акцепта — банковские операции по оплате платежных документов или согласие банка на предоставление гарантии их оплаты. При этом должник переводит сумму долга банку до срока его оплаты, а затем банк производит оплату. В случае неплатежеспособности должника оплата производится за счет банка-акцептанта. Банковское акцепта применяется также и во внешнеторговых операциях.

Акцепт (лат. Acceptus — принятый) — согласие на оплату или гарантирование оплаты документов.

1. Согласие принять условия, содержащиеся в предложении заключить договор.
2. Форма расчетов, при которой платежное требование, выписана поставщиком, оплачивается банком только после согласия должника.
3. Акцепт векселя — подпись плательщика на переводном векселе, удостоверяющий его согласие на уплату представленного векселя. Акцепт чека или коммерческого векселя банком означает, что банк гарантирует его оплату.

Принятие предложения

1. Ответ лица, которому адресовано предложение заключить договор, о принятии (акцепт) должна быть полной и безусловной.
2. Если лицо, получившее предложение заключить договор, в пределах срока для ответа совершило действие согласно указанных в предложении условий договора (отгрузила товары, предоставила услуги, выполнила работы, оплатила соответствующую сумму денег и т.п.), которая подтверждает его желание заключить договор, это действие является принятием предложения, если иное не указано в предложении заключить договор или не установлено законом.
3. Лицо, принявшее предложение, может отозвать свой ответ о ее принятии, сообщив об этом лицо, сделавшее предложение заключить договор, к моменту или в момент получения им ответа о принятии предложения.

Акцептант — лицо, принимающее на себя обязательства платежа по переводному векселю (трассат или посредник в акцепте). Акцептант отвечает согласно условиям своего акцепта.

ПОНЯТИЯ И ТЕРМИНЫ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ

ВЕКСЕЛЬ (нем. « wechsel » - перемещение, перевод, мена ) - документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство; ценная бумага; разновидность кредитных денег. Различают вексель простой и переводный.

Простой вексель представляет собой ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег держателю.

Переводный вексель (тратта ) содержит письменный приказ векселедателя (трассанта ), адресованный плательщику (трассату ), об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу - держателю векселя (ремитенту ). Трассат становится должником по векселю только после того, как акцептует вексель, то есть согласится на его оплату, поставив на нем свою подпись (акцептованный вексель ).

Акцептант переводного векселя так же, как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

В процессе обращения вексель передается от одного держателя другому посредством передаточной надписи - индоссамента (именного или бланкового). Каждый индоссант так же, как и векселедатель , несет ответственность за акцепт и платеж по векселю. Вексельные обязательства плательщика, векселедателя и индоссантов могут быть дополнительно гарантированы полностью или в части вексельной суммы посредством аваля - вексельного поручительства. Вексель как ценная бумага для его оплаты должен быть предъявлен в месте платежа плательщику или третьему лицу, которому поручено оплатить вексель - домицилиату . Надлежащая оплата векселя в установленный срок погашает все вексельные обязательства. В случае отказа от платежа векселедержатель может предъявить в суде прямой иск к акцептанту (векселедателю по простому векселю). Кроме того, если вексель не акцептован или не оплачен, он имеет право требовать оплаты векселя в порядке регресса (обратного требования) от других ответственных лиц (векселедателя , индоссантов , авалистов ), солидарно обязанных перед векселедержателем. Регрессивный иск может быть предъявлен ко всем этим лицам вместе и к каждому в отдельности, однако только в том случае, если отказ в акцепте или платеже был удостоверен актом протеста или иным способом, предусмотренным вексельным законодательством.

Коммерческие банки могут переучитывать краткосрочные векселя в центральных банках .

АВАЛИСТ - лицо, давшее аваль (поручительство) за обязанное по векселю лицо. Авалист, исполнивший обусловленное авалем обязательство, приобретает права требования в отношении лица, за которое он уплатил, и в отношении других лиц, обязанных перед этим должником.

АВАЛЬ - вексельное поручительство, в силу которого лицо (авалист ), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательств каким-либо из обязанных по векселю лиц - акцептантом , векселедателем , индоссантом ; оформляется либо гарантийной надписью авалиста на векселе или дополнительном листе (аллонж ), либо выдачей отдельного документа. Объем и характер ответственности авалиста соответствует объему и характеру ответственности лица, за которого дан аваль. Аваль увеличивает надежность векселя и тем самым способствует вексельному обращению.

АВАНСОВЫЙ ВЕКСЕЛЬ - переводный вексель, трассированный на лицо, которое в момент выдачи векселя не является должником векселедателя и не имеет основания для его оплаты, но ко времени предъявления В. к акцепту или к сроку платежа должно стать таковым в силу уже состоявшейся предварительной договоренности. Если эта договоренность будет отменена или изменена, нарушена или признана недействительной, тогда основание для акцепта и оплаты В. окажется утраченным, а В. - необеспеченным .

АВИЗО (от ит. « adviso» /avviso/ ) - уведомление, извещение, направляемое векселедателем переводного векселя (трассантом ) плательщику (трассату ) о выставленной ему тратте .

АВИСТА (ит. « a vista » - по предъявлении ) - надпись на векселе, удостоверяющая, что его оплата должна быть произведена по его предъявлении или по истечении определенного срока со дня его предъявления (см. также Вексель-ависта ).

АКЦЕПТАНТ - лицо, возложившее на себя обязательство оплатить переводный вексель путем акцепта (см. трассат ).

АКЦЕПТ ВЕКСЕЛЯ - согласие плательщика (трассата ) оплатить переводный вексель, выраженное в установленной форме. Акцепт векселя означает, что трассат (акцептант ) принимает на себя обязательство оплатить вексель в соответствии с условиями своего акцепта. Только после акцепта переводного векселя трассат становится обязанным по векселю лицом.

АКЦЕПТОВАННЫЙ ВЕКСЕЛЬ - вексель, имеющий акцепт (согласие) плательщика (трассата ) на его оплату. Акцепт оформляется надписью на векселе ("акцептован ", " принят ", " обязуюсь заплатить " и т.д.) и подписью трассата.

АЛЛОНЖ - дополнительный лист бумаги, прикрепленный к векселю, на котором совершаются передаточные надписи, если на оборотной стороне векселя они не умещаются. На аллонже может быть совершен также аваль .

АМОРТИЗАЦИОННЫЙ (МОРТИФИКАЦИОННЫЙ) ВЕКСЕЛЬ - вексель, утраченный векселедержателем, или выбывший из его владения помимо его воли.

ВЕКСЕЛЕДЕРЖАТЕЛЬ - владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы денег. Векселедержатель, обозначенный в качестве получателя в самом векселе, называется первым векселедержателем (ремитентом ).

ВЕКСЕЛЬ-АВИСТА (предъявительский ) - вексель со сроком платежа «до востребования».

ВЕКСЕЛЬ-ПЛАЦ - вексель, подлежащий оплате в том же месте, в котором он составлен. Если место платежа не совпадает с местом жительства (нахождения) плательщика, то говорят о домицилированном переводном векселе .

ВЕКСЕЛЬ ПРЕДПРИЯТИЯ - простой вексель, по которому должником (векселедателем) является предприятие - поставщик (резидент);

ВЕКСЕЛЬ «СОБСТВЕННОМУ ПРИКАЗУ» - переводный вексель, по которому векселедатель назначает самого же себя и первым его приобретателем (ремитентом ).

ВЕКСЕЛЬНАЯ ДАВНОСТЬ - сроки давности по вексельным требованиям (искам). Срок давности претензий векселедержателя к акцептанту составляет 3 года, к индоссантам и векселедателю - 1 год. Срок давности требований одного из индоссантов, оплатившего вексель, к трассанту и другим лицам, совершившим передаточные надписи, составляет 6 месяцев.

Авалист отвечает по правилам о сроках в отношении лица, за которое дан аваль .

ВЕКСЕЛЬНАЯ МЕТКА - один из реквизитов переводного векселя: включенное в текст наименование "вексель", написанное на том языке, на котором составлен документ.

ВЕКСЕЛЬНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ - см. учет или переучет векселей ;

ВЕКСЕЛЬНЫЙ ИСК - судебная защита нарушенных прав, вытекающих из вексельных правоотношений, посредством предъявления судебного иска векселедержателем и другими оплатившими вексель лицами (индоссанты, авалист и пр.).

ИНДОССАМЕНТ (англ. « in dosso » - букв.: «на спине», т.е. на обороте векселя ) - передаточная надпись на ценной бумаге, векселе, чеке, коносаменте и т.п., удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу. Проставляется обычно на оборотной стороне документа или на добавочном листе (аллонже ).

Индоссамент может содержать указание лица, в пользу которого переводится документ (полный или именной индоссамент ), быть на предъявителя или состоять из одной лишь подписи индоссанта (бланковый индоссамент ). Лицо, владеющее документом по бланковому индоссаменту, имеет право заполнить бланк от своего имени или имени другого лица, индоссировать документ посредством полного или бланкового индоссамента, передать новому держателю простым вручением. Кроме передаточной функции, индоссамент на векселе и чеке выполняет также гарантийную функцию: каждый индоссант по векселю отвечает за акцепт и за платеж, индоссант по чеку - за платеж. Индоссант несет солидарную ответственность вместе с векселедателем (чекодателем), авалистом и плательщиком (хотя и может снять с себя эту ответственность посредством индоссамента с оговоркой "без оборота ").

На векселе разрешается проставлять так называемый препоручительный индоссамент с оговоркой "валюта на инкассо " или "как доверенному ". Собственником документа при этом остается индоссант, а держатель выступает в роли его поверенного и может совершать любые действия, необходимые для получения платежа. На векселе допускается также проставление индоссамента с оговоркой "валюта в залог ", то есть вексель передается держателю не в собственность, а в залог (залоговый индоссамент ).

ИНДОССАНТ - лицо, совершающее индоссамент , т.е. передает вексель третьему лицу по передаточной надписи, проставляемой на обратной стороне векселя или аллонже . Индоссант, оплативший опротестованный вексель (чек), имеет право обратного требования к предыдущим индоссантам и векселедателю (чекодателю), которые несут по векселю солидарную ответственность.

ИНДОССАТ - лицо, приобретающее вексель по индоссаменту (передаточной надписи, учиненной на обратной стороне векселя или аллонже ).

ИНКАССИРОВАННЫЙ ВЕКСЕЛЬ - вексель, переданный плательщику для получения платежа по препоручительному индоссаменту .

ИНКАССО - банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов предприятий, объединений, организаций, учреждений за отгруженные в их адрес товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на его счет в банке.

КАМБИО (ит. с ambio - размен ) - синоним слова «вексель».

КОММЕРЧЕСКИЙ ВЕКСЕЛЬ - вексель, выдаваемый заемщиком под залог товаров. Другое наименование Товарного векселя .

ЛЕГИТИМАЦИЯ - узаконение лица в качестве управомоченного по ценной бумаге (напр. при индоссировании векселя).

ОБЛИГО (от латинского obligo - обязывать ):

ОБРАТНЫЙ ВЕКСЕЛЬ - переводный вексель, выставляемый лицом, заявляющим регрессный иск по иному, уже опротестованному векселю, на одного из лиц, обязанных по этому опротестованному векселю (см. также Рекамбио ).

ОНКОЛЬНЫЕ ССУДЫ (от англ. on call - по требованию ) - ссуды банков, которые могут быть востребованы в любое время (ссуды до востребования), в связи с чем по степени ликвидности являются первоклассными активами. Такие ссуды в банковской мировой практике представляются под обеспечение векселями, товарами и ценными бумагами.

ПАНСИОНИРОВАННЫЙ ВЕКСЕЛЬ - вексель, купленный у коммерческого банка национальным банком (см. также Переучет векселя ).

ПЕРЕВОДНО-ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ (вексель «на себя» ) - переводный вексель, по которому векселедатель назначает самого себя плательщиком по нему.

ПЕРЕУЧЕТНЫЙ КРЕДИТ - предоставление Банком России кредита коммерческому банку путем покупки у него векселей предприятий-поставщиков (векселедателей ).

ПРЕЮДИЦИРОВАННЫЙ ВЕКСЕЛЬ - вексель, по которому векселедержатель упустил какой-либо из пресекательных вексельных сроков (см. Срок платежа по векселю ).

ПРИМА-ВЕКСЕЛЬ (первый вексель) - это обозначение на тратте (переводном векселе) ставится в тех случаях, когда вексель составляется по требованию первоприобретателя в нескольких экземплярах одинакового содержания, именуемых образцами. Причем все вексельные образцы составляют единый вексель и, вместе с тем, в каждом из них воплощается полностью вексельное обязательство.

ПРОТЕСТ ВЕКСЕЛЯ - действия уполномоченного государственного органа (нотариуса, судебного исполнителя), официально подтверждающие факты, с которыми вексельное законодательство связывает наступление определенных правовых последствий, оформляется составлением акта протеста. Актом протеста могут быть удостоверены: отказ плательщика от акцепта или оплаты векселя (протест в неакцепте или неплатеже ); отказ акцептанта проставить дату акцепта (протест в недатировании акцепта ); отказ депозитария векселя от его выдачи собственнику (протест о невручении ).

РЕКАМБИО (ит. recambio - обратный вексель ) - иначе ретратта - 1) требование к одному из обязанных по переводному векселю лиц, предъявленное лицом, оплатившим опротестованный вексель, о возмещении ему внесенной суммы и об уплате процентов, пени и расходов по протесту; 2) счет банка клиенту на возмещение расходов, связанных с протестом принятого на инкассо переводного векселя.

РЕКВИТЕНТ - (лат. « requirens» /«requirentis »/ - требующий ) - держатель векселя , обращающийся к нотариусу с требованием опротестовать вексель.

ТРАССИРОВАТЬ - выставлять переводный вексель (тратту ).

РЕКТА-ВЕКСЕЛЬ - или именной вексель. На именном векселе, как правило, стоит отметка "не приказу ", превращающая оборотный документ в необоротный. Эти векселя не могут индоссироваться.

СЕКУНДА-ВЕКСЕЛЬ - второй экземпляр выпущенного переводного векселя (см. Прима - вексель ).

СИМУЛЯРНЫЙ ВЕКСЕЛЬ - вексель, содержащий подписи реально несуществующих лиц.

ТРАНЗИТНЫЙ ВЕКСЕЛЬ - международный вексель, находящийся в третьем государстве или у держателя - резидента третьего государства.

ЦЕНА ВЕКСЕЛЯ - вексельная сумма (номинал векселя) за вычетом дисконта ;

ЦЕССИЯ - уступка требования в обязательстве другому лицу, передаче кому-либо своих прав на что-либо. Переуступающий свое право - цедент , приобретающий это право - цессионарий . Цессия применятся в случае, если вексель был выдан с оговоркой «не приказу », помещенной в текст векселя. В этом случае непрерывный ряд индоссаментов не имеет юридической силы, поскольку такой вексель может передаваться только в форме и с последствиями обыкновенной цессии.

Вексельное право

Вексель — это ценная бумага, выпуск и обращение которой осуществляется в соответствии с особым законодательством, называемым вексельным правом. Данная ценная бумага удостоверяет долг одного лица (должника) другому лицу (кредитору), выраженный в денежной форме, права на который могут передаваться любому другому лицу путем приказа владельца векселя без согласия того, кто выписал его.

Вексель — исходная историческая основа всех ценных бумаг. Вексель — это первая и самая ранняя в товарном мире форма ценной бумаги, из которой произошли по сути все другие виды ценных бумаг. Сам вексель ведет свое происхождение из простой долговой расписки. В современном товарном мире вексель активно используется, но занимает достаточно скромное место по сравнению с такими массовыми видами ценных бумаг, как акции и облигации.

Отличие векселя от акции состоит в том, что последняя есть долевая ценная бумага, а вексель — долговая. Их единство исходит из того, что в основе любой ценной бумаги лежит ссудный капитал, а не товарная или производительная его формы.

Отличие векселя от облигации основывается на различиях, проистекающих из их конкретных форм существования как ценных бумаг:

• облигация — по своей сути эмиссионная бумага, а вексель имеет более индивидуальный характер (хотя на рынке можно встретить и выпуски векселей крупными партиями);
• эмиссия облигаций подлежит обязательной регистрации со стороны государства, а векселей — нет;
• вексель может использоваться как платежно-расчетное средство, а расчеты с помощью облигаций не разрешаются;
• облигация продается по договору купли-продажи, а вексель передается по приказу его владельца и т. д.

В отличие от и вексель может существовать только в документарной (бумажной) форме.

Простой и переводной вексель

Вексель существует в двух формах: простой вексель и переводной.

Простой вексель (соло-вексель) — это ничем не обусловленное (безусловное) обязательство должника уплатить денежный долг кредитору в размере и на условиях, обозначенных в векселе и только в нем. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) — это безусловный приказ лица, выдавшего вексель (векселедателя), своему должнику (плательщику) уплатить указанную в векселе денежную сумму в соответствии с условиями данного векселя третьему лицу (векселедержателю).Переводной вексель — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

Основа простого векселя. Простой вексель появляется обычно в результате товарной сделки, когда покупатель товара не имеет в момент поставки необходимых денежных средств и вместо денег выписывает данный вексель, по которому он обязуется заплатить продавцу требуемую им сумму денег через какой-то промежуток времени в будущем. По прошествии этого времени векселедержатель предъявляет вексель покупателю (т. е. должнику по данному векселю), который платит указанную сумму денег и в обмен получает вексель («гасит» его). Простой вексель обычно выписывает должник на имя своего кредитора и передает его последнему.

Основа переводного векселя. Переводной вексель связан с «переводом» долга с одного лица на другое. Обычно тот, кто выписывает переводной вексель (векселедатель), является одновременно кредитором одного лица и должником другого лица. В переводном векселе векселедатель требует, чтобы тот, кто ему должен, заплатил бы не ему самому непосредственно, а напрямую его кредитору.

Переводной вексель имеет итальянское название «тратта» (что в переводе и означает «передача»), а векселедатель называется трассантом, должник по векселю — трассатом, векселедержатель (получатель по векселю) — ремитентом.

Обязательные реквизиты векселя

Вексель — строго формальный документы, поэтому как любая ценная бумага имеет обязательные реквизиты.

Простой вексель имеет следующие реквизиты:

• вексельная метка, то есть обозначение документа словом — «простой вексель »;
• ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег;
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование и адрес получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен;
• место и дату составления (день, месяц и год составления);
• подпись векселедателя — предоставляется им собственноручно рукописным путем.

Переводной вексель имеет следующие реквизиты:

• наименование или вексельная метка — «переводной вексель »;
• безусловное требование уплатить по векселю определенную сумму денег;
• указание денежной суммы цифрамы и прописью (исправления не допускаются);
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование и адрес получателя платежа;
• место и дату составления;
• наименование и местонахождение плательщика;
• подпись векселедателя.

Вексельная сумма

Часто указывается и цифрами, и прописью. В случае их расхождения, вексель считается выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую из них. Не допускается разбивка суммы платежа векселя по срокам и по частям. Вексель есть абстрактное обязательство уплатить определенную сумму денег безотносительно к причине его выдачи. Если, например, вексель выдан раньше, чем получен товар (актив), то риск несет векселедатель, ибо он есть должник по векселю, хотя еще и не получил соответствующий товар.

Вексель может быть выписан с учетом процентов по предоставленной должнику «ссуде». Данный процент может быть либо сразу включен в вексельную сумму, либо может быть указан отдельно. Процентная ставка по вексельной сумме может быть указана только, если срок платежа по векселю установлен по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. В остальных случаях процентная ставка считается ненаписанной. Это означает, что если она и написана, то плательщик по векселю не обязан уплатить данный процент по нему.

Наименование и адрес плательщика

Если плательщик — юридическое лицо, то указывается его юридический адрес и его полное наименование. Если плательщик — физическое лицо, то указываются фамилия, имя, отчество, место жительства, паспортные данные. В простом векселе плательщиком является векселедатель. В переводном векселе векселедатель и плательщик — разные лица. По этой причине в переводном векселе и появляется дополнительный, по сравнению с простым векселем, реквизит.

Безусловное обязательство уплатить по векселю и требование уплатить по векселю . Поскольку простой вексель выписывает должник, постольку в векселе он обязуется уплатить по нему.

Переводной вексель выписывает кредитор на своего должника, но не для того, чтобы последний уплатил ему самому, а чтобы должник уплатил другому лицу — кредитору векселедателя («векселевыписывателя»). Поэтому в переводном векселе содержится не обязательство, а требование уплатить. Это оформляется обычно такой записью: «Платите... (наименование ремитента) или его приказу». Переводной вексель может быть составлен в пользу и самого векселедателя. В этом случае в нем пишется: «Уплатить в мою пользу или моему приказу», либо другая равнозначная по смыслу.

Срок платежа

• «по предъявлении» — платеж производится по предъявлении векселя. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления, но векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате, например, «... по предъявлении, но не ранее 1 марта ¼ года». В случае просрочки вексель теряет свою вексельную силу;
• «во столько-то времени от предъявления» — оплата осуществляется через определенный период времени после даты предъявления векселя. Последнее фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в акцепте;
• «во столько-то времени от составления» — оплата совершается через определенное число дней от составления векселя;
• «на определенный день» — оплата происходит в день, установленный в векселе.

Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором одновременно не указаны даты составления и срок платежа, является недействительным.

Место платежа - обычно им является местонахождение плательщика, если иное не оговорено в векселе. Если в векселе место платежа не указано, то им также будет считаться местонахождение плательщика. При одновременном отсутствии в векселе места платежа и местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Вексель будет недействительным, если в нем указано несколько мест платежа.

Указание места и даты составления векселя

Местонахождение векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место его составления не указано, то вексель признается выписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя. В случае отсутствия в векселе и места составления, и местонахождения векселедателя, он будет недействительным. Место составления указывается конкретно (например, город такой-то). Несуществующее место составления векселя делает его недействительным.

Дата составления векселя обязательна, поскольку она необходима для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Нереальная дата составления векселя означает его недействительность.

Подпись векселедателя проставляется после полного наименования и местонахождения векселедателя в правом нижнем углу векселя и только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным. Если вексель выписывается юридическим лицом, то необходимо наличие печати предприятия и двух подписей: директора и главного бухгалтера. Поддельные подписи, подписи несуществующих лиц и лиц, не обладающих правом подписи в организации векселедателя, делают вексель недействительным.

Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля), которое дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица.

Аваль векселя — это гарантия платежа по векселю со стороны банка или другого лица, называемого авалистом, не имеющего прямого отношения к векселю. На языке вексельного права аваль есть вексельное поручительство.

Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). В авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются подпись двух первых должностных лиц банка и его печать. Авалированные банком векселя приходуются по его внебалансовому счету «Гарантии, поручительства, выданные банком».

Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Необходимость аваля возникает, если кредитор не доверяет должнику, а потому требует предоставления дополнительных гарантий исполнения векселя в лице какой-то организации, которой он доверяет гораздо больше.

Аваль совершается на лицевой стороне векселя, где для этого предусмотрено специальное место (или на специальном листе, который называется аллонжем).

Аваль может совершаться как на простом, так и на переводном векселе. Он может быть полным или частичным.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю — обязательный реквизит, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Акцепт переводного векселя

Это согласие плательщика по переводному векселю на оплату по нему. Плательщик по переводному векселю является должником по отношению к векселедателю. Но поскольку вексель выписывает не сам должник, а его кредитор, постольку этот самый должник должен дать согласие на оплату данного векселя, прежде чем векселедатель передаст вексель векселеполучателю, т. е. своему должнику. В противном случае последний не примет переводной вексель. На практике возможны ситуации, в которых сам векселеполучатель предъявляет переводной вексель для акцепта плательщику, если вопросы долга оговорены заранее (например, по телефону), а получить акцепт удобнее самому векселеполучателю (ремитенту), например, если он и плательщик находятся в одном городе, а векселедатель — в другом.

Место для акцепта предусмотрено на лицевой стороне переводного векселя слева от аваля.

Акцепт, как и аваль может быть частичным.

Вексельное обращение

Это передача простого или переводного векселя от одного его держателя другому. Вексель как классическая ценная бумага может свободно передаваться от одного лица к другому. Это связано с тем, что вексель есть право на получение определенной суммы денег без каких-либо условий со стороны плательщика по нему. Такое право, естественно, может передаваться на тех или иных рыночных условиях.

Индоссамент

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Индоссамент — это передаточная надпись на векселе, означающая безусловный приказ его прежнего владельца (держателя) о передаче всех прав по нему новому владельцу (держателю). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю.

Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «Уплатите в пользу» с указанием того, к кому переходит платеж.

• Индоссат — лицо, в пользу которого передается вексель.
• Индоссант — лицо, передающее вексель по индоссаменту.

Поскольку обязательство, имеющееся в векселе, является ничем не обусловленным, то и индоссамент может быть только таким же.

Не допускается частичный индоссамент, т. е. передача части суммы векселя. Индоссант собственноручно подписывает передаточную надпись, которая скрепляется его печатью. Он отвечает за акцепт и платеж по переводному векселю и платеж по простому векселю. Однако он может снять с себя ответственность за акцепт и платеж, если делает оговорку «без оборота на меня». В этом случае он исключается из цепочки обязанных по векселю лиц, что обычно ведет к падению ликвидности векселя.

Векселедержатель может исключить возможность дальнейшей передачи векселя, если включит в текст векселя слова «не приказу». В этом случае вексель может быть передан только посредством договора купли-продажи.

Виды индоссамента

• именной , который содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта и четко фиксирует, кому переходит право собственности на вексель;
• бланковый - в нем не содержится наименование индоссата и такой вексель является предъявительским. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая больше никаких записей. Бланковый индоссамент превращается в именной в случае вписания в текст индоссамента наименования векселедержателя, что делается при наступлении срока платежа;
• инкассовый - это передаточная надпись в пользу определенного банка, уполномочивающая последний получить платеж по векселю. Такой индоссамент имеет вид: «на инкассо» и дает банку право предъявить вексель к акцепту или платежу;
• залоговый делается в том случае, когда векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой: «валюта в залог» либо другой равнозначной фразой. Залоговый индоссамент не дает права собственности на вексель индоссанту.

Отличия индоссамента от цессии

Цессия — это передаточная надпись на именной ценной бумаге о переходе прав собственности на нее.

• цессия — это двусторонний договор, а индоссамент — это односторонний приказ векселедержателя;
• в цессии продавец ценной бумаги отвечает только за действительность имущественных прав, а не за их осуществимость, а при индоссаменте векселедержатель отвечает и за то и за другое;
• цессия — это всегда именная передача, а индоссамент может быть предъявительским;
• цессия может быть оформлена как надписью на самой ценной бумаге, так и договором купли-продажи, а индоссамент оформляется только надписью на векселе (или на добавочном листе к нему — аллонже).

Учет векселя

Учет векселя — это покупка векселя банком до наступления срока платежа по нему. Векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, называемого учетным процентом или дисконтом. Размер учетного процента устанавливается самим банком в зависимости от платежеспособности векселедержателя, представившего вексель к учету, и рассчитывается по формуле

Д = N× t× r / 100%× T ,

• Д — дисконт;
• N — номинал векселя;
• t — время, оставшееся до погашения векселя (в днях);
• r — учетная процентная ставка банка;
• T — годовой период (365 дней).

Необходимость учета векселя возникает в случае, если его держатель нуждается в деньгах и не может использовать вместо них имеющийся у него вексель в качестве оплаты путем индоссамента, а срок платежа по векселю еще не наступил. Досрочное предъявление векселя к оплате не дает ему никаких шансов, если у должника нет денег. Единственное место на рынке, где есть деньги, — это банк, который торгует не товарами, а деньгами. Следовательно, получая по индоссаменту вексель, банк может взамен передать только деньги. Поскольку вексель — это по сути кредит, постольку учет векселя есть для банка выдача денежной ссуды под свой процент. Но эту ссуду банк дает не векселедержателю, а плательщику по векселю, который должен ему вернуть ссуду плюс процент на нее. В сумме это и есть номинал векселя. Банк может заплатить за вексель его держателю лишь сумму, равную ссуде, т.е. номинал векселя за минусом процентного дисконта.

Это операция, связанная с продажей банком имеющегося у него векселя центральному банку, в случае, когда у него самого возникает потребность в дополнительных денежных средствах.

Платеж по векселю

• вексель предъявляется к оплате в месте нахождения плательщика, если в векселе не указано иное место;
• плательщик должен осуществить платеж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы;
• при исчислении срока погашения векселя не учитывается день, в который он выписан. В случае, когда день погашения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день;
• предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платеж до срока погашения векселя;
• должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, а векселедержатель не имеет права не принять платеж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право опротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы.

Использование векселей при расчетах

Вексель — это платежное обязательство, в котором покупатель, или третья сторона, обязуется заплатить его владельцу (предъявителю) определенную сумму по истечении установленного срока, указанного в векселе.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

При использовании векселей решаются следующие основные задачи:

• создаются предпосылки для своевременного и безусловного получения денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Оформление товарной сделки векселем не требует предварительной оплаты заказа, повышает степень доверия поставщика и покупателя, ускоряет оборачиваемость товарно-денежной массы;
• вексель благоприятствует коммерческому кредиту, позволяет осуществить сделку без денег и установить срок платежа, который удобен поставщику и покупателю (плательщику);
• как разновидность кредитных денег вексель может быть использован при расчетах с юридическими и физическими лицами, при зачете взаимных требований предприятий;
• как ценная бумага вексель может быть продан и куплен, предоставлен в обеспечение кредита; с его помощью можно получать ссуду под дисконт, совершать иные финансовые операции.

Черты векселя:

• абстрактен. Это фактическое обособление векселя от той первоначальной сделки, в результате которой он возник. Вексель существует как самостоятельная ценная бумага, совершенно не связанная с выполнением каких-либо конкретных обязательств по договору (не указан конкретный вид сделки);
• бесспорен. Обязанные по векселям не могут выдвигать каких-либо возражений против своей обязанности платить. Существуют специфические юридические процедуры, облегчающие требование в получении долга;
• можно передать как платежное средство;
• всегда имеет денежное обязательство;
• стороны, указанные на векселе, несут солидарную ответственность.

Вексель может использоваться для погашения собственного долга, его можно хранить до указанного срока и предъявить к оплате; продать вексель до срока платежа.

Виды векселей:

• Казначейские векселя — выпускаются для покрытия дефицита государственного бюджета.
• Дружеские векселя — возникают, когда одно предприятие, являющееся кредитоспособным, «по дружбе» выписывает вексель другому, испытывающему финансовые затруднения, с целью получения последним денежной суммы в банке путем учета залога данного векселя. Если партнер в свою очередь выписывает дружеский вексель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называют встречным.
• Бронзовые векселя (не обеспеченные ценностями) — это векселя, не имеющие реального обеспечения, выписанные на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают, учитывая его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду. В России бронзовые векселя запрещены законом.
• Коммерческие векселя — на основе сделок купли-продажи в кредит.
• Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. Согласно указу Президента РФ № 1662 к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий.

Простой вексель выписывается заемщиком кредитору. Им оформляется задолженность заемщика перед кредитором. Это обязательство заемщика уплатить денежную сумму, указанную на векселе в указанном месте, в указанное время.

Если один из обязательных признаков отсутствует, вексель не действителен.

Векселедатель — это лицо, выпускающее вексель (при простом векселе — это заемщик).

Векселеполучатель — это лицо, которому направлен вексель (при простом векселе — это кредитор).

Векселедержатель — лицо, в распоряжении которого находится вексель, и которое получает по векселю деньги или при наступлении срока погашения векселя, или при учете векселя (продажи) раньше срока погашения (при простом векселе — кредитор).

На простом векселе не указывается, кто является получателем денег. Это ценная бумага на предъявителя.

Переводной вексель выписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ заемщику об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту).

В роли ремитента выступает банк.

При передаче векселя на обороте ставится передаточная надпись — индоссамент.

Учет векселя — это выдача денег кредитору.

1. идет поставка товара;
2. акцепт — это согласие на оплату в банке покупателя;
3. передача акцептованного векселя;
4. платежное поручение банку продавца на оплату векселя;
5. учет векселя продавца;
6. предъявление векселя к оплате в установленный срок;
7. получение платежа по векселю.

Преимущества использования векселей:

• снижается потребность в наличных деньгах;
• отсрочка платежа;
• гарантия платежа;
• при срыве цепочки расчетов средства могут быть получены.

Проблемы вексельного обращения:

• необходимо хорошее знание участниками правил вексельного обращения;
• законодательно не отрегулирована процедура быстрого взыскания средств по векселю;
• для реального использования пригодны векселя крупных эмитентов.

Протест векселя — это официально удостоверенный нотариусом факт отказа от оплаты векселя, порождающий солидарную ответственность всех физических и юридических лиц, связанных с обращением данного векселя.

Действующее законодательство предусматривает предъявление векселя в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня. Банк, который не выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование.

Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе с описью, которая содержит следующие данные: подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит протесту; срок платежа по векселю; сумма платежа; подробное наименование всех индоссантов векселя и их адреса; причина протеста; название банка, от имени которого совершается протест.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа.

Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату, подпись, печать).

Рынок ценных бумаг. Шпаргалки Кановская Мария Борисовна

29. Акцепт переводного векселя

Акцепт тратты – согласие оплатить вексель в пользу векселедержателя, предъявившего вексель к оплате. Лицо, совершившее акцепт, называется акцептантом. Акцепт отмечается в левой части на лицевой стороне векселя и выражается словами: «Акцептован», «Заплачу» с обязательным проставлением подписи, печати плательщика и даты акцепта.

Векселедержатель имеет право предъявить вексель для акцепта плательщику по месту жительства последнего в любое время, начиная с даты выдачи векселя и кончая датой платежа. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока платежа, причем акцептант обязан по векселю так же, как если бы он совершил акцепт до наступления срока платежа.

Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, однако плательщик может ограничить его частью суммы. Всякое изменение, произведенное акцептантом в содержании переводного векселя, равносильно отказу в акцепте. Однако акцептант отвечает только согласно содержанию своего акцепта. Акцептант по переводному векселю обязан так же, как векселедатель – по простому. Плательщик посредством акцепта берет на себя безусловное обязательство оплатить переводный вексель в срок, указанный в векселе. В случае неплатежа векселедержатель имеет против акцептанта прямой иск, основанный на требовании по векселю. В случае неакцепта тратты в день предъявления векселя векселедержателем трассат может потребовать вторичного предъявления векселя, но только на следующий день после первого предъявления.

Ремитент не обязан передавать трассату вексель, предъявленный к акцепту. Если трассат поставил на переводном векселе подпись о своем акцепте и зачеркнул ее до возвращения векселя, то будет считаться, что зачеркивание было сделано до возвращения документа векселедержателю. Однако если трассат письменно сообщил о своем акцепте векселедержателю или кому-либо из подписавшихся на векселе лиц, то он является обязанным перед ними согласно условиям своего акцепта.

Обычно не акцептируются векселя со сроком платежа «по предъявлении», поскольку такие векселя сразу предъявляются к платежу.